Blog

Familiebedrijf in Corona-tijd

Onzekerheid troef

In de onzekere tijden van Corona is het voor de meesten van ons lastig ondernemen. Sommige sectoren worden direct en totaal geraakt door de gevolgen van de quarantaine. Zie bijvoorbeeld de ontwikkelingen in de evenementen branche. Andere sectoren hebben juist profijt van de ongewone situatie, zoals de makers van legpuzzels of online conferencing platforms. Voor weer anderen, zoals mijn bakker in het dorp, is het met enkele kleine aanpassingen business as usual

Lees Verder

Advies voor ondernemers in crisistijden: uw noodopvolging op orde!

Stel dat u nu in het ziekenhuis belandt, welke implicaties heeft dit voor u? En voor het aansturen van uw bedrijf en vermogenszaken? Door de Corona crisis is het nog actueler of u uw noodopvolging wel goed heeft geregeld. Zonder meteen te denken dat u getroffen zult worden door het slechtste scenario, willen we u drie adviezen geven om nu te overdenken. 

Lees Verder

De mythe van het familiefonds

Het klinkt interessant om als vermogende familie een eigen familiefonds op te richten. Het bijeenhouden van het vermogen voor huidige en toekomstige generaties en belastingbesparing zijn belangrijke redenen om een familiefonds te starten. In deze blog gaan wij in op de aandachtspunten die wij in de praktijk ervaren. Het familiefonds: een knellend familieharnas of lerend vermogen?

Wat is een familiefonds?

Een familiefonds is een beleggingsfonds dat door (groot)ouders wordt opgericht voor de (klein)kinderen. In juridische taal is het een besloten fonds voor gemene rekening. De ouders dragen bijvoorbeeld een effectenportefeuille of onroerend goed over aan het familiefonds tegen uitgifte van participaties. Alleen familieleden kunnen in het familiefonds participeren en de participaties zijn niet vrij overdraagbaar. De ouders kunnen de participaties jaarlijks schenken aan hun kinderen of verkopen tegen jaarlijkse kwijtschelding van de schuld. De achterliggende gedachte van de structuur is dat ouders de zeggenschap over hun familievermogen behouden en (klein)kinderen alleen financiële rechten krijgen en geen zeggenschap. 

Fiscaal voordeel behalen is een belangrijke reden om een familiefonds op te richten. Er wordt toekomstige erfbelasting bespaard door tijdens het leven vermogen te schenken tegen het 10% tarief in vergelijking met het 20% tarief over een erfenis. Waardestijgingen van het geschonken vermogen komen ook onbelast bij de kinderen terecht. 

Wat houdt de familie bij elkaar met het familiefonds?

Ouders die een familiefonds oprichten verwachten dat deze structuur het familievermogen in stand zal houden. Of het op deze manier lukt, valt te bezien. Ten eerste kan de samenstelling van het vermogen zorgen dat kinderen geen zin hebben om deel te nemen in het familiefonds. De vraag is of alle participanten op één lijn zitten qua investeringskeuzes. De babyboom generatie kan een rotsvast geloof hebben in aandelen Koninklijke Olie. “Never sell Shell” is bijvoorbeeld de regel. De opkomende generatie kijkt met een duurzaamheidsbril heel anders naar Shell. Hoe komt de verschillende kijk van de ouders en kinderen dan samen? Verder zien wij dat tussen generaties belangrijke verschillen in risicoperceptie kunnen bestaan. Wie of wat bepaalt dan het risicoprofiel van het gezamenlijke fonds? 

Ten tweede kan het voor familieleden lastig zijn om via het vermogen aan elkaar verbonden te zijn. Sommige ouders hopen dat de familierelaties beter zullen zijn door hun kinderen met het vermogen aan elkaar te verbinden. Dit is als familiestrategie uitermate onverstandig. Onze ervaring is dat deze strategie de familierelaties meestal verslechtert en niet verbetert. Als je niet over de familie begint, dan is structurering van familievermogen niet zinvol. Family first, dan de structuur. 

Bij het oprichten van een familiefonds is het belangrijk om vooraf helderheid te hebben over de wensen van alle familieleden over het collectief eigenaarschap. Als op familieniveau de behoefte aan autonomie van familieleden groot is, dan is een familiefonds oprichten niet zinvol. Als er groot verschil van inzicht is over het beleggingsbeleid en de risicobereidheid, dan is een familiefonds ook een minder goede structuur. Ouders kunnen dan beter vermogen overdragen aan hun kinderen door rechtstreekse schenkingen of schenkingen onder schuldigerkenning.

Financiële zelfredzaamheid

Instandhouding van het familiekapitaal via een familiefonds is een mythe. Met het opstellen van een contract tussen ouders en kinderen bent u er niet. Er dient binnen de familie een proces op gang te komen. Een eerste stap is dat ouders de persoonlijke ontwikkeling van hun kinderen centraal stellen. Zij zijn later verantwoordelijk voor het beheer van de toekomstige erfenis. Door een maatwerk leer- en coaching traject voor de kinderen te ontwikkelen, kunnen zij stapsgewijs oefenen met vermogenszaken. De kans dat het familievermogen in stand blijft neemt daardoor toe. 

Als alternatief voor een familiefonds, kunnen ouders rechtstreeks bedragen schenken aan hun kinderen. De schenking kan onder voorwaarden plaatsvinden zoals bewind tot een bepaalde leeftijd. Het leer- en coaching traject kan tijdens het bewind worden doorlopen. Op deze wijze is er een “oefentijd” en een vooraf bepaalde leeftijd waarop het bewind eindigt. Bij de opkomende generatie zal informatie over het vermogen en oefenen met vermogenszaken meer (zelf)vertrouwen geven. In de praktijk merken wij dat deze ontwikkeling bij ouders leidt tot het geven van meer vertrouwen. 

Tips voor vermogensoverdracht

Tip 1. Stop met het vermogen centraal te stellen

Bij planningsmogelijkheden dient de ontwikkeling van de kinderen centraal te staan en niet het vermogen. Door het gesprek met elkaar aan te gaan, kunnen alternatieven om vermogen over te dragen zich ontvouwen. 

Tip 2. Investeer in samenwerking

Het is maar de vraag of uw kinderen gezamenlijk eigenaar willen worden. Check vooraf of zij via het vermogen aan elkaar verbonden willen zijn. Bespreek ook ieders verwachtingen en wensen over het op te richten familiefonds. Als alle familieleden vooraf weten wat ze kunnen verwachten, dan kan het tot prachtige resultaten leiden. Samenwerken in familieverband vergt een tijdsinspanning en helderheid in afspraken.

Tip 3. Capaciteiten opbouwen

Om familievermogen goed te kunnen beheren is kennis en ervaring nodig. Sluit aan bij individuele capaciteiten en interesses. Investeer als familie in het menselijk kapitaal. U kunt denken aan opleidingen, cursussen en coaching. Ook het verbeteren van vaardigheden zoals communicatie en samenwerking kunnen onderdeel van het leertraject zijn. 

Guidato heeft veel ervaring met het begeleiden van families bij vermogensoverdracht en onderliggende relationele vraagstukken. Onze kennis en ervaring is toegesneden op het inventariseren van de wensen en behoeften van ieder familielid. Wij faciliteren ook de familiegesprekken over vermogens- en bedrijfsoverdracht. Guidato adviseert en begeleidt u bij uw doel om een succesvolle vermogende familie te zijn en te blijven. 

Wilt u overleggen welke oplossing het beste bij uw situatie past, dan kunt u contact met ons opnemen op 020-8208000. Uiteraard kunt u ook een e-mail sturen naar marijke.kuijpers@guidato.nl of raimund.kamp@guidato.nl. 

Marijke Kuijpers en Raimund Kamp

Een Virtual Family Office: goed alternatief voor een Single Family Office?

De wereldwijde groei van particulier vermogen heeft gezorgd voor groei van het aantal family offices. Family offices zijn te onderscheiden in single family offices (SFO), multi-family offices (MFO) en virtuele family offices (VFO). Veel vermogende particulieren en families ervaren de talloze voordelen van een family office. Welke soort family office het beste bij u past, is niet zomaar te zeggen omdat dit van veel factoren afhankelijk is. In deze blog focus ik het VFO als alternatief voor het SFO. 

Lees Verder

Wat kun je doen met je schenking of erfenis?

Als je een schenking of erfenis hebt gekregen, kan je gaan beleggen. Op je bankrekening krijg je geen rente en wie weet moet je zelfs rente betalen. Niet vreemd dat je op zoek gaat naar een manier om je vermogen te laten renderen. Maar hoe begin je met beleggen? Om te beleggen, heb je relevante kennis en ervaring nodig. Hoe bouw je dit op en waar loop je als beginnende belegger tegenaan?

Lees Verder

Levenstestament voor ondernemers

Heeft u al een levenstestament?

Of hoort u tot die groep ondernemers die dit soort zaken nog niet op orde heeft?

Uit onderzoeken blijkt dat veel ondernemers niets hebben geregeld voor een ongeplande overdracht van hun onderneming of familiebedrijf. En dat de ondernemer zijn of haar directe familie niet op de hoogte heeft gebracht van wat er geregeld moet worden bij een plotseling overlijden of wilsonbekwaamheid. Bijna de helft van de ondernemers heeft niet eens besproken bij welke adviseurs de familie te rade kunnen gaan in geval van onverwachte calamiteiten. 

Lees Verder

Uw kind als executeur?

Waar moet u op letten?

Is het verstandig om uw kind te benoemen als executeur? In veel families is het gebruikelijk om in het testament een van de kinderen te benoemen als executeur. Dit kind wordt doorgaans gekozen om zijn of haar financiële en juridische kennis en kunde. Een voordeel is dat dit familielid alle erfgenamen goed kent en de veronderstelling is dan ook dat dit helpt om de afwikkeling correct te laten verlopen.

Lees Verder

Uw bedrijf verkocht, en dan? 

Waar kunt u op letten?

Door de verkoop van uw bedrijf komt u in een andere situatie terecht en dit opent nieuwe perspectieven. Er is tijd voor andere zaken, hobby’s of genieten van meer vrije tijd, en voor misschien wel nieuwe investeringen. Vanzelfsprekend denkt u ook na over het organiseren van de verkoopopbrengst. Met wie wilt u zaken doen? Zet u een eigen private investment office op? De verkoop heeft ook invloed op uw gezin en de toekomst van uw kinderen. Waar kunt u op letten na de verkoop van uw onderneming?

Lees Verder

Ik wil geen advies. Ik red het zelf wel.

Kent u dat gevoel dat je graag eens met een wijze vriend wil sparren over zaken waarover je niet zomaar met iedereen praat. Onlangs spraken we een van onze cliënten. Zij vertelde dat haar kinderen onderling een fikse ruzie hadden over de toekomst en overname van haar zaak. De avond
erop besprak ze dit voorval met een van haar vrienden. In plaats van opluchting, voelde zij zich nog vervelender door alle “open-deur” adviezen. Ze was teleurgesteld en had zo graag gewoon wat tegen hem willen aanpraten. Ze heeft het gevoel dat bij andere topondernemers alles voor de wind lijkt te gaan. “Hoe doen zij dat toch in hun familie?” vroeg ze ons.

Lees Verder

Betekenisvolle eigendomsoverdracht

Het komt regelmatig voor dat vanuit fiscaal perspectief ouders aandelen of certificaten overdragen naar hun jonge kinderen. Het klinkt toch goed dat zij al vroeg mede-eigenaar worden. Dat is nog maar de vraag. Voor tieners kan een dilemma ontstaan tussen de loyaliteit aan het familiebedijfspad en het volgen van hun eigen weg. Die weg is op die leeftijd namelijk nog lang niet uitgestippeld, in ieder geval niet door henzelf.

Lees Verder